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HOLA TENGO UNA PERSONA FISICA EN EL RIF, LE TRABAJA A UNA EMPRESA EXTRANJERA CON RESIDENCIA EN MEXICO, LOS INGRESOS QUE RECIBE ESTA PERSONA PROVIENEN DE UNA CUENTA EN EL EXTRANJERO,SE DECLARAN SIN IVA?

Tema: No estoy seguro - Materia: Otro 22/12/2014

No, la tasa del IVA depende de que si el servicio se presta en México o no. Tal como lo menciona, la empresa extranjera aprovecha este servicio en México, por lo tanto no se puede considerar como una exportación, y sí estaría gravada a la tasa del 16%. Para efectos del ISR el ingreso debe declararse sin IVA.

Buenos dias
Adquirí un vehículo hace poco tiempo y me percate que en la factura viene un RFC y el iva esta desglosado mi pregunta es, como puedo verificar si la primer persona que obtuvo por primera vez esta dada de alta como persona física con actividad empresarial?
ya que de lo contrario debía de haber re-facturado la unidad
espero me puedan ayudar
gracias

Tema: Actividad empresarial - Materia: Otro 06/12/2014

Solamente que fuera a hacer deducible esta compra, es que se requiere el CFDI del vendedor. De otra manera lo que se necesita es un documento que acredite la propiedad y la factura debidamente endosada es suficiente.  

Para consultar la información de un tercero persona física se puede hacer en el portal del SAT pero es necesario contar con su CURP.

BUENAS TARDES
SOY PERSONA FISICA CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL. VOY A ADQUIRIR UN DEPARTAMENTO. PARA PAGAR ENGANCHE ME DAN LA OPORTUNIDAD DE DAR PAGOS MENSUALES.

MI DUDA ES SI ESOS PAGOS MENSUALES SON DEDUCIBLES PARA MIS PAGOS PROVISIONALES Y SI NO, CUANDO SON DEDUCIBLES

GRACIAS

Tema: No estoy seguro - Materia: No estoy seguro 21/11/2014

Si el departamento se va a utilizar para realizar la actividad empresarial se puede deducir a razón del 5% anual y de manera proporcional de manera mensual. El IVA se puede acreditar conforme se realizan los pagos.

Si el departamento se va a utilizar como casa habitación, no se puede deducir para efectos del ISR. Pero, si para pagar este inmueble se solicita un crédito hipotecario, entonces los intereses derivados de este crédito si se pueden deducir, con la constancia del banco, pero dentro del renglón de deducciones personales hasta la declaración anual.

Cuando se hacen pagos a proveedores extranjeros para una futura importacion se acredita el IVA proporcional en cada pago? por ese anticipo a la importacion.?

Gracias por su respuesta

Tema: No estoy seguro - Materia: No estoy seguro 19/11/2014

El IVA se causa y se paga al momento de realizar la importación, junto con el impuesto de importació. Es hasta entonces que se puede realizar el acreditamiento.

Hola buenas tardes, por favor alguien me podría confirmar que pasos debo tener registrados en una operación de vw leasing donde al termino del contrato se recibe factura de auto e inmediatamente se endosa y se firma carta de venta de unidad con una ganancia de aproximadamente $ 13000 importe que toman a cuenta de nueva unidad. Entonces pague mensualidades de renta totalmente deducibles, recibí factura fiscal con I.V.A. desglosado de $ 99856.58 mas I.V.A. de $ 15977.05 y al endosar factura recibí depósitos por un total de $ 125000.00 en consulta de comprobantes recibidos de sat aparece factura de $ 115,833.63 con I.V.A. desglosado y aparece un movimiento de los mismos $ 115,833.63 sin I.V.A. separado y ambos son marcados como ingreso, de ahí mi confusión.
Gracias por sus comentarios.

Tema: No estoy seguro - Materia: Otro 17/11/2014

No nos queda muy clara la operación, si fue un contrato de leasing entendemos que los pagos que se hacen son por concepto de rentas. Si al final del contrato se recibe una factura y la propiedad del auto, es de suponer que se está ejerciendo una opción de compra adicional al contrato.

Hola que tal,
El mes de octubre adquirí un automóvil, en la agencia compraron mi automóvil, pero me solicitaron un comprobante de venta (una factura) la cual la generaron con una carta responsiva. Yo estoy dado de alta por honorarios, mi duda es como hago la declaración de ese automóvil si en ningún momento tuve ese dinero, ya que se tomó a cuenta de mi automóvil. Gracias

Tema: No estoy seguro - Materia: Otro 12/11/2014

El automóvil se lo tomaron a cuenta, el monto del ingreso es el importe por el cual le tomaron dicho automóvil. En estos casos se puede hablar de una permuta, en la cual se considera que cada uno de los permutantes obriene un ingreso por el valor del bien que entrega. 

El valor del automóvil adquirido lo va a poder depreciar en su totalidad (con el límite de los $130,000.00). 

Estoy en el rif, Tengo una tienda y todas mis ventas son al publico en general. No desgloso el iva por lo quepara calcular mis ingresos para isr considero el total de mis facturas. Mi duda es la siguiente ¿para mis deducciones debo considerar el total de que me facturaron? O ¿de a mis ingresos debo restar el iva aun cuando no este desglosado? O que procedimiento debo realizar?

Tema: No estoy seguro - Materia: ISR 05/11/2014

Los importes que hay que considerar son sin IVA tanto para los ingresos como para las deducciones. A lo que se tiene derecho es a un crédito fiscal por el importe del IVA resultante. Ese crédito no debe considerarse como ingreso acumulable conforme lo establece el propio decreto para 2015.

HOLA BUEN DÍA ANTES QUE NADA
UNA PERSONA FÍSICA CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL EMITE UNA FACTURA A UN PROVEEDOR EN EL MES DE SEPTIEMBRE Y SE LA PAGAN HASTA EL MES DE NOVIEMBRE PERO LA FACTURA DICE PAGO EN UNA SOLA EXHIBICIÓN MODO DE PAGO NO IDENTIFICADO , MI PREGUNTA ES ¿ EN QUÉ MES SE TOMA EN CUENTA ESA FACTURA PARA EL PAGO DE IMPUESTOS, EL DÍA QUE LA EMITIÓ O EL DÍA QUE SE LA PAGARON?

Tema: No estoy seguro - Materia: No estoy seguro 05/11/2014

El ingreso se debe considerar realizado en la fecha de pago, independientemente de la fecha de la emisión de la factura. Esto es por tratarse de persona física.

BUEN DIA

EN EL 2014 ESTOY SUSPENDIDA PERO QUIERO REANUDAR ACTIVIDADES EN EL 2015 ENERO , PERO COMPRE UN COCHE AL CONTADO ESE IVA LO PUEDO DEDUCIR EN EL SIGUIENTE EJERCICIO SOY PERSONA FÍSICA POR HONORARIOS EL COCHE REBASA DEL LOS 130,000.00

SE PIDIÓ UN PRESTAMOS AL BANCO PARA COMPRAR ESE VEHÍCULO . LO CUAL SE PAGARA AL BANCO PERO EL VEHÍCULO YA CON EL CREDITO OTORGADO PAGAMOS EL CARRO.

Tema: Honorarios - Materia: IVA 05/11/2014

Para estos efectos el vehículo se considera adquirido de contado, puesto que el banco realizó el pago por la totalidad a la distribuidora. Si se va a utilizar para la actividad empresarial, es deducible únicamente los 130 mil pesos y el acreditable sólo es el 16% de dicha cantidad ($20,800.00). Los gastos tales como seguro, tenencia, gasolina, mantenimiento, etc. Sólo son deducibles en la parte proporcional que los $130 mil representen del precio total.

Mi pregunta es Una persona moral hizo pagos al SAT por concepto de retenciones de ISR e IVA por servicios profesionales que le prestaron personas fisicas, sin embargo detecte un saldo a saldo a favor declarado en 2013 de dichos pagos, ¿es posible acreditarlo en 2014 con pagos a retenciones de estos dos rubros? porque en el portal de declaraciones de pago referenciado al querer acreditar no hay ningun renglon que permita dicha accion..
Agradecere sus comentarios

Tema: Actividad empresarial - Materia: ISR 04/11/2014

En primer lugar, habría que presentar la declaración complementaria para determinar y reportar el saldo a favor por pago de lo indebido.

Como saldo a favor es sujeto de compensación. En el caso de IVA puede considerarse como parte del acreditable del mes en el que se presentó la complementaria u optar por la compensación universal.

Que tal?? de antemano gracias, porque he encontrado este espacio para plantear una preocupacion y duda en cuanto mi actividad consistente RESTAURANT,Y estoy en RIF; y que por todos los ingresos que obtengo:
.- SON CON PUBLICO EN GENERAL
.- NUNCA HE DESGLOSADO EL IVA CUANDO ME SOLICITAN UN CFDI
.- LA MAYOR PARTE DE MIS INGRESOS SE FACTURAN EN FORMA GLOBAL POR OPERACION CON PUBLICO EN GENERAL.

Pero tengo gastos con iva desglosado........Mi pregunta es: ¿ESTE IVA DE GASTOS ES UN IVA A FAVOR? y si es asi ¿ENTONCES ME LO PUEDE DEVOLVER EL SAT?

nuevamente gracias por su apoyo

Tema: Actividad empresarial - Materia: IVA 25/10/2014

Sólo se puede elegir una opción.

Si la operación se factura con IVA a público en general, entonces se puede gozar de la exención pero se renuncia al acreditamiento del IVA que nos trasladen por gastos o inversiones.

Sin embargo, cuando aun facturando a público en general se opta por causar el IVA entonces si se puede acreditar aquél IVA que nos hubieran trasladado por gastos o por inversiones, inclusive cuando resulte a favor

Lo anterior se opta de manera bimestral y sólo aplica durante 2014.

Para 2015 en adelante, si se ejerce la opción de no causar el IVA por operaciones con público en general, no se puede cambiar, porque de hacerlo ya no se puede volver a gozar de la exención.

LOS GASTOS QUE DEBO DE PONER EN ISR ES POR EL MONTO TOTAL DE LA FACTURA QUE YO PAGUE. POR EJEMPLO SI PAGUE UNA FACTURA IMPORTE 10,000 IVA 1600 TOTAL PAGADO 11,600. EL GASTO PARA ISR SERIAN LOS 11,600 Y PARA IVA SERIA LOS 10,000. ESTOY HACIENDO MI DECLARACION MENSUAL. ESPERO HABERME EXPLICADO.

Tema: Actividad empresarial - Materia: ISR 22/10/2014

El gasto es por el importe neto sin IVA, el IVA trasladado se considera un importe acreditable contra el propio IVA a cargo, a menos de que las operaciones que se realizan estén exentas de IVA, p. e. honorarios médicos. 

Hola, ojala y me puedan ayudar con esta consulta, soy del RIF y estoy algo perdida con el tema de impuesto.

Realice la compra de un auto en septiembre, di de enganche 80,000.00 y el resto lo financio por financiera de la agencia, mi duda es; si ya ¿puedo acreditarme el IVA o tengo que terminar de pagar las mensualidades del auto que pacte? pues la factura aun no me la proporcionan y solo me dieron una carta factura.

Por otra parte tengo entendido que para deducir es el 25% y pues igual aunque yo aun no lo haya terminado de pagar ya ¿puedo deducirlo en mi bimestre que me corresponde o inicio hasta que ya liquide mi cuenta?

Ojala pudieran guiarme con este asunto pues no se si ya puedo hacer uso de deduccion y acreditamiento en este bimestre o esperar hasta liquidar. Saludos y gracias de antemano por el espacio.

Tema: No estoy seguro - Materia: IVA 01/10/2014

La empresa concesionaria ya expidió la factura y el original lo entregó a la financiera. Hay que solicitarles una fotocopia.

Lo que ocurre en estos casos es que la financiera liquida a la concesionaria el monto de automóvil y abre un crédito al cliente para cubrir el importe del mismo. Desde este punto de vista, el automóvil ya quedo cubierto en su totalidad y la concesionaria está obligada a enterar tanto el IVA como el ISAN sobre el total de la operación.

En su caso el importe deducible para ISR es un máximo de $130,000.00, si es que el automóvil costó más que esa cantidad. Este importe se deduce a razón del 25% anual, actualizados con el índice de inflación. Todos los gastos relacionados con el automóvil se deducen proporcionalmente, tomando como deducible sólamente el % que los $130 mil representen del valor de la factura si este fuera mayor. Si el valor del automóvil no supera los $130 mil, esos gastos y el mismo automóvil son deducibles en su totalidad.

La deducción puede iniciarse a partir del año siguiente lo cual es muy conveniente tomando en cuenta que este año no necesita esa deducción por estar exenta del ISR al 100%. Esto es independiente a que lo haya liquidado en su totalidad o no.

Para el IVA usted puede acreditar el importe correspondiente a los $80,000.00 pagados, la concesionaria está obligada a expedirle un CFDI por ese importe. Cuando vaya haciendo los pagos, podrá acreditar la parte correspondiente de IVA con base en el recibo que le entreguen.

Recuerde que si todas sus operaciones las realiza con público en general y no traslada el IVA, tiene usted una exención del 100% sobre el IVA causado, para este año de 2014, pero se requiere que no haga acreditamiento alguno. Así que tendrá que evaluar que es lo que le conviene más.

 

TENGO UNA PAPELERIA Y ERA REPECO Y TENGO LA OBLIGACION DE SOCIO O ACCIONISTA DE PERSONA MORAL, DEBIDO A ESTO NO PUEDO TRIBUTAR EN EL REGIMEN DE INCORPORACION FISCAL, SI PRETENDO DARLE DE ALTA A MI HIJO PARA QUE CONTINUE CON LA PAPELERIA EN EL REGIMEN DE INCORPORACION FISCAL, TENGO QUE HACER ALGUN CAMBIO ANTE EL SAT?, CUANTO CONSULTO MIS OBLIGACIONES SOLO ME DICE, ISR PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL, LE DOY DE BAJA A ESTA OBLIGACION?

Tema: Actividad empresarial - Materia: ISR 30/09/2014

Existen dos posibilidades: 1) Donar las acciones a su hijo en cuyo caso, a partir del 1 de enero de 2015 usted podría optar por tributar como RIF; 2) Donar el negocio a su hijo para que sea el quien tribute como RIF, él se da de alta y usted presenta un aviso de suspensión de actividades, aunque estaría obligado a presentar la declaración anual por el ejercicio 2014.

En cualquiera de los 2 casos, el contrato de donación hay que celebrarlo ante notario.

BUENAS TARDES:MI PREGUNTA ES LA SIGUIENTE,PUEDO DEDUCIR UNA FACTURA DE GASTOS CON FECHA DE ENERO 2014,EN EL MES DE AGOSTO DEL MISMO EJERCICIO?

Tema: Actividad empresarial - Materia: IVA 23/09/2014

Si se trata del régimen general, sí es posible hacer la deducción porque el impuesto se calcula por ejercicio anual y dará el mismo importe a pagar en el pago provisional de agosto si la deducción se realiza en agosto o se presenta complementaria del mes de enero.

Si se trata del RIF es importante considerarlo en el mes de enero, porque se trata de pagos definitivos.

Por cuanto hace al IVA el acreditamiento habrá que hacerlo en el mes en que se realizó el pago y presentar en su caso la complementaria. Hay que recordar que este impuesto se determina por ejercicio mensual, en la mayoría de los casos.

HOLA, BUEN DIA, POR UNA MALA DECISION NO ME CAMBIE A TIEMPO A RIF, HASTA EL AÑO PASADO TRIBUTE COMO REGIMEN INTERMEDIO Y CUMPLIA EL REQUISITO DE TENER MENOS DE 2 MILLONES DE INGRESOS. EN LO QUE VA DEL 2014 HE ESTADO FACTURANDO Y PRESENTANDO DECLARACIONES EN REGIMEN GENERAL, PERO QUISIERA SABER SI HAY ALGUNA MANERA DE PASARME A RIF, PUESTO QUE MIS INGRESOS DEFINITIVAMENTE NO SUPERAN EL LIMITE, Y QUISIERA OBTENER LOS BENEFICIOS QUE SE HAN IDO LIBERANDO PARA RIF, COMO EL APOYO PARA QUE YO CUENTE CON IMSS.
ALGUIEN PUDIERA SUGERIRME ALGUNA OPCION??
GRACIAS

Tema: Actividad empresarial - Materia: No estoy seguro 19/09/2014

Por tratarse de un régimen opcional, habrá que acatar lo que establece el Código Fiscal de la Federación: 

  •    "Cuando las disposiciones fiscales establezcan opciones a los contribuyentes para        el cumplimiento de sus obligaciones fiscales o para determinar las contribuciones a              su cargo, la elegida por el contribuyente no podrá variarla respecto al mismo ejercicio".

Aún cuando los pagos de ISR se consideran definitivos, para efectos del ISR los ejercicios fiscales se computan por año de calendario, esto es, al no haber hecho el cambio correspondiente, se entiende que se ejerció la opción de tributar bajo el régimen general y ya no se puede variar por 2014.

Pero, tal como está la ley actualmente y si se cumplen los requisitos correspondientes, sí es posible ejercer la opción a partir del 1 de enero de 2015. Para esto habrá que hacer el cambio de actividades en el mismo mes de enero de 2015.

BUEN DÍA A TODOS,

TENGO UNA DUDA, ME DI DE ALTA COMO PERSONA FISICA CON ACTIVIDAD PROFESIONAL POR LO QUE EXTIENDO RECIBOS DE HONORARIOS Y AGOSTO FUE EL PRIMER COBRO QUE TUVE, ASIMISMO A LA HORA DE REALIZAR MI CALCULO PUES ME COMENTARON ES FACIL POR CAUSA DEL ISR QUE ME RETUVIERON EL RESULTADO A PAGAR DE ISR FUE CERO "0" SIN EMBARGO ME QUEDÓ UN SALDO A FAVOR DE 1,062.00 PESOS Y RESPECTO AL IVA A PAGAR ME DIÓ 1,098.00 POR LO QUE MI PREGUNTA ES ¿PUEDO COMPENSAR ESE SALDO A FAVOR CONTRA EL VIA QUE ME DIÓ A PAGAR?

Tema: Honorarios - Materia: Otro 17/09/2014

En este momento no porque se tratan de impuestos diferentes y en el caso del ISR, se trata de un pago provisional. Si en la declaración anual sigue resultando saldo a favor del ISR, entonces si es posible compensarlo contra los pagos de IVA.

Caso diferente es si el saldo a favor fuera en IVA en donde el impuesto se paga por ejercicios mensuales. Si resultara un IVA a favor, existe la posibilidad de acreditarlo en los meses siguientes o compensarlo como un saldo a favor, contra cualquier impuesto a cargo o de retención.

Hola buenos dias

Tengo dos tipos de ingresos por actividad empresarial y por arrendamientos
el iva que resulta a favor en la actvidad empresarial puedo aplicarselo al iva a pagar de los ingresos por arrendamiento? y de que forma lo detallo en el formulario de pago referenciado

Tema: Actividad empresarial - Materia: IVA 15/09/2014

Si es posible puesto que se trata de un saldo a favor y por tratarse de IVA, existe la posibilidad de acreditarlo o bien de compensarlo.

Nuestra recomendación es aplicarlo como un saldo a favor para evitar aclaraciones posteriores.

una persona del RIF Que suspendió actividades en julio del 2014 y quiere reanudar actividades en septiembre del 2014 o cualquier otra fecha. puede hacerlo?

que hay con el articulo 111LIS donde dice que cuando el contribuyente deje de tributar en el RIF en ningun caso podrá volver a tributar.?

Tema: No estoy seguro - Materia: No estoy seguro 11/09/2014

La suspensión de actividades no hace cambiar de régimen en automático, antes bien creemos que conservaría el derecho para continuar tributando en el mismo régimen por el cual se suspendieron actividades.

Entendemos que la limitación de volver a tributar en el RIF se refiere al cambio por razón de ingresos o por haber cambiado las características personales que le permitían estar en ese régimen (p. e. que ya no pueda seguir siendo RIF por pasar a formar parte de una sociedad como socio o accionista).

El problema es que las autoridades podrían rechazar este cambio, siguiendo un criterio sumamente restrictivo.

Buenas Tardes
La consulta es sobre IVA,se tiene que registrar el IVA Cobrado de un anticipo de Clientes?, cuando existe factura y cuando no la hay.

y cuando hacemos un anticipo a proveedores el IVA Acreditable también se debe considerar, habiendo o no factura?

En que artículos puedo fundamentarlo.

Gracias.

Tema: Estímulos fiscales - Materia: IVA 11/09/2014

Si la operación por la cual se recibe el anticipo se encuentra gravada, el anticipo pagado por clientes se considera gravado desde el momento mismo en que se recibe.

El mismo caso es para los anticipos otorgados a proveedores. Si la operación por la cual se otorga dicho anticipo está gravada, en ese momento se considera que se causa el impuesto sobre el importe del anticipo.

En todos los casos se está obligado a obtener y/o expedir el CFDI correspondiente. Con este CFDI se podrá realizar el acreditamiento, puesto que tanto el pago como el documento donde conste el traslado del IVA son requisitos para que proceda dicho acreditamiento.

Fundamento: Arts. 1B, 5, 11, 17, 22

si una persona se encuentra actualmente bajo el régimen de actividad empresarial y profesional por ser la actividad honorarios por dentista , puede disminuir la obligación de honorarios, para darse de alta como RIF , ya que se piensa poner un restaurante de mariscos ( ya no se ejercerá la actividad de dentista se dara de baja)

Tema: Honorarios - Materia: Otro 11/09/2014

En este momento las disposiciones fiscales si permiten hacer el cambio.

Si por cualquier razón llegara a cambiar porque va a regresar a ejercer la actividad de dentista, por ejemplo, tendría que abandonar el régimen del RIF y ya no es posible volver a tributar en ese régimen.

Buenas tardes:
Mi consulta es referente a desglose de iva en facturas recibidas en el extranjero. Trabajo en una empresa residente en México, dicha empresa tiene clientes extranjeros y nacionales, se dedican a realizar encuestas. Uno de las encuestas se realiza en el extranjero, para ello se requieren los servicios de empresas residentes en el extranjero dichos empresas nos emiten sus facturas respectivas por los servicios prestados. Mi pregunta es: al recibir la factura podemos desglosar el iva de la cantidad total y considerarla como iva acreditable?
Me sería de gran ayuda su respuesta. Muchas gracias.

Tema: No estoy seguro - Materia: IVA 09/09/2014

No, lamentablemente no. Los servicios prestados en el extranjero no son objeto del IVA, no se paga el IVA en dichos servicios y no es posible acreditar impuesto alguno por dichos conceptos.

Hola ojala puedan darme una respuesta_: soy una persona del RIF persona fisica dedicada al autotransporte de carga y para mi declaracion bimestral del 4 bimestre no se si puedo deducir gastos que tengo de meses anteriores ya que no tuve ingresos pero si gastosen las bimestres anteriores, y necesito meter mas gastos para deducir mis impuestos, esas facturas no las eh deducido en bimestres anteriores. puedo utilizarleas o ahy algun problemas.

Tema: Actividad empresarial - Materia: ISR 08/09/2014

La forma correcta de hacerlo es presentando complementarias de los bimestres en donde las deducciones exedieron a los ingresos. Esto es lo que dice la ley:

 

"Cuando los ingresos percibidos, sean inferiores a las deducciones del periodo que corresponda, los contribuyentes deberán considerar la diferencia que resulte entre ambos conceptos como deducibles en los periodos siguientes."
 

Esta es la manera de deducir esos gastos.

el 4 de julio 2014 salio la regla I.2.75.4 Emisión de Comprobates y onstancia de Retenciones de Contribuciones a través de CFDI.

Ustedes ya tienen el formato.
me pueden decir como es?
que paso a seguir para emitirlo.

Tema: No estoy seguro - Materia: No estoy seguro 19/08/2014

Hola:

El mismo servicio que utilizas actualmente para emitir tus CFDI por las facturas, es el mismo que puedes utilizar para emitir los CFDI por nóminas. Ponte en contacto con tu proveedor de este servicio.

Buena tarde,

Quiero consultar acerca del pago del ISR de un inmueble (propiedad privada) a partir de que monto se tiene que pagar dicho impuesto.

En espera de sus comentarios, muchas gracias.

Tema: Enajenación bien inmueble - Materia: ISR 11/08/2014

La enajenación de bienes inmuebles está gravada en todos los casos, salvo que se trate de casa habitación en cuyo caso está exenta hasta $3’600,000.00.

Si se trata de derechos ejidales se está exento en su totalidad.

Cuando no está exento, la ley prevé un costo mínimo del 10% del valor de la operación. Esto es, quedaría gravado el 90%. Para ayudarle a calcular el impuesto, se requiere más información. Por favor póngase en contacto con nosotros al siguiente correo: desarrollo@salt.com.mx. 

Hola buenas tardes, escribo para lo siguiente.
En junio 2014 me acabo de inscribir al RIF, mi pregunta es tengo que hacer las declaraciones de los bimestres anteriores?, aún cuando sea junio mi primer mes en el RIF?.

Actualmente tengo un cliente nuevo que está en el extranjero, lo que hago allá es un servicio eléctrico que no requiere título profesional, y ellos me depositan a mi cuenta mexicana el pago en USD, como registro esos ingresos?, que tipo de cambio y si es que se puede hacer el la parte de "Mis cuentas".
Al viajar al extranjero, genero gastos como boletos de avión, comida, hotel, estos son deducibles?, que porcentaje?.. o como es que los registro en "Mis cuentas". Los tickets que traigo tienen un sub-total, un TAX (impuesto) y el total.
Ese TAX, lo puedo utilizar para compesarlo con ISR aquí en México?.
Debo emitir factura forzosamente a mi cliente del extranjero?
Espero puedan ayudarme con esto.
En resumen: Tengo ingresos de origen extranjero y mexicano y hago egresos en el extranjero y también aquí en México, como se tributa en el RIF este tipo de operaciones.
Muchas muchas gracias.
Saludos!!

Tema: No estoy seguro - Materia: Otro 04/08/2014

La obligación de efectuar pagos provisionales nace a partir de la fecha en que se informa a Hacienda como de inicio de actividades, en este caso a partir del tercer bimestre (mayo-junio).

Aunque la ley establece que los ingresos del extranjero se declaran hasta la declaración anual, este es un caso de un régimen especial en el que no existe declaración anual y los pagos provisionales se consideran pagos definitivos. En razón de esto nuestra recomendación es la de SI considerar estos ingresos en los pagos bimestrales.

El tipo de cambio que se debe utilizar para efectos fiscales, es el publicado en el Diario Oficial el día anterior al del cobro (por ejemplo: si el cobro se realizó un lunes habrá que usar el TC publicado el viernes anterior).

Por los gastos de avión no hay un límite para la deducibilidad, salvo la de obtener el CFDI correspondiente. Por los gastos al extranjero, la ley señala un límite de $1,500.00 diarios para gastos de alimentación y de $3,850.00 para gastos de hospedaje, para contribuyentes del régimen general. No obstante para contribuyentes de RIF la ley, actualmente, no establece límite alguno. Todos los gastos deben estar debidamente comprobados.

El importe deducible a considerar es el importe total con el TAX incluido, puesto que dicho TAX es un impuesto a las ventas pero no es acreditable contra el IVA mexicano. Tampoco es acreditable contra el ISR.

Si es obligatorio emitir un CFDI para el cliente del extranjero, usando el RFC genérico: XEXX010101000

Mi pregunta es la siguiente cual es el salario establecido para un conserje. Pero también necesito saber cuanto se debe pagar de IMSS, AFORE y no se que más se debe pagar ? Tomando en cuenta además del salario cual seria el total. Por que actualmente tenemos un conserje al que se le pagan $4000.00 por día, es decir $1200 a la semana y solo trabaja martes, jueves y sábado aproximadamente de 2 a 8 hrs por día, en fin gana de $4800.00 a $6000.00 al mes.
Yo creo que hasta saldría más barato que tuviera prestaciones, pero como no sabemos cuanto se paga de IMSS y lo demás así lo hemos dejado. De antemano le doy las gracias por la ayuda que pueda brindarme. Quedo a sus ordenes.

Tema: Altas - Materia: No estoy seguro 22/07/2014

Dentro de las 59 categorías de los salarios mínimos profesionales, el que más se le parece es el concepto de “Velador” con un salario mínimo de $86.84 para la zona “A” y de $82.48 para la Zona “B”.

Para dar de alta a un trabajador es necesario primero obtener el registro patronal. El salario base de cotización se determina sobre la base del salario mensual integrando además todas las prestaciones que percibe el trabajador.

El costo del IMSS, SAR e INFONAVIT es de aproximadamente un 30% del salario nominal que se paga al trabajador.

Buenas Tardes:

¿Me podrán recomendar un programa de contabilidad bueno, bonito y barato para poder generar los XML que ahora exige el fisco?. Agradezco de antemano su atención.
Saludos cordiales.

Tema: No estoy seguro - Materia: Otro 10/07/2014

No tenemos un programa de nuestra predilección. Pero sabemos que los que existen en el mercado, todos cumplen con los requisitos necesarios. Es cuestión de comparar precios, porque ahora hay mucha más variedad de programas disponibles.

Actualmente tributo en el RIF, anteriormente tribuataba en el regimen Intermedio, quiero presentar una complementaria de 2013, pero no aparece habiltado el periodo, solo aparecen los bimestres de 2014, ¿Que debo hacer para presentar declaraccines de periodos anteriores al RIF?

Saludos y gracias.

Tema: No estoy seguro - Materia: ISR 05/07/2014

Efectivamente, aún no están disponibles estos servicios en la página del SAT. Hay que estar pendientes.

en el formato electronico para la declaracion bimestral no aparece precargado los gastos por los que me expidieron factura electronica, debo capturar estos gastos para poder determinar el impuesto; Mi actividad no causa iva

Tema: No estoy seguro - Materia: Otro 01/07/2014

Si la factura que le expidieron fue electrónica estos datos ya deben venir precargados. Los únicos datos que hay que llenar son por aquellas facturas expedidas en papel, cuando estas aún estaban vigentes. Hay que tener cuidado con las facturas que nos expidan, debemos revisar que efectivamente se trate de un CFDI y no simplemente el llenado previo que se acostumbra antes del certificado digital.


Me hicieron la siguiente pregunta: Si un profesionista que le resulta saldo a favor de ISR en el pago provisional por las retenciones de las PM, lo puede aplicar contra un ISR a cargo por arrendamiento (también tiene esta actividad), yo contesté, que no se debe hacer el acreditamiento por ser capítulos distintos,pero en realidad no estoy del todo seguro, por eso acudo a este su medio, para que me hagan el favor de darme una respuesta correcta.

































Tema: Actividad empresarial - Materia: ISR 26/06/2014

Lamentablemente y tal como están diseñadas las mecánicas de los pagos provisionales, sólo es posible acreditar los pagos anteriores correspondiente al mismo tipo de ingreso y no es posible compensar entre los diferentes capítulos. Pero si sería posible compensar saldos a favor que provengan de un ejercicio anterior.

En la declaración anual, se determina un solo impuesto del ejercicio y contra dicho impuesto si es posible acreditar todos los pagos provisionales de los diferentes capítulos. Inclusive saldos a favor de otros ejercicios.

Para complementar y esperando me puedan apoyar el apoyo del conacyt es respecto al programa de estimulos a la investigacion, desarrollo tecnologico e Innovacion.


Para saber si es acumulable o no para el ISR, se necesita saber cual es la disposcición que da origen a este apoyo. En general, los estímulos fiscales y subsidios se consideran ingresos gravados salvo disposición en contrario.

Tema: Estímulos fiscales - Materia: ISR 24/06/2014

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Buenos Dias, la empresa en la cual laboro presento un proyecto al conacyt, este fue aceptado y el conacyt asigno una cantidad para dicho proyecto de innovacion, esta cantidad se facturo sin IVA, las dudas son:

El ingreso es acumulable para ISR
Para IVA es no afecto?
Las deducciones correspondientes a este proyecto de las cuales se pague IVA es acreditable el IVA en su totalidad?

Tema: No estoy seguro - Materia: ISR 12/06/2014

Necesitariamos conocer un poco más sobre el tema para poder dar una respuesta adecuada:

¿De que tipo de apoyo se trata?

¿Se le va a prestar servicios al Conacyt a cambio de ese apoyo? me parecería que no y en consecuencia estamos hablando de que no sería objeto del IVA.

Para saber si es acumulable o no para el ISR, se necesita saber cual es la disposcición que da origen a este apoyo. En general, los estímulos fiscales y subsidios se consideran ingresos gravados salvo disposición en contrario.

Es algunas ocasiones los apoyos federales se dan como aportaciones de capital en cuyo caso no se trata de un ingreso gravado para ISR ni para IVA.

Por otro lado, respecto del acreditamiento de IVA, no tiene que ver con el apoyo en sí, sino con los ingresos a futuro. Estas erogaciones serán deducibles como gastos o inversiones y su IVA acreditable, siempre que como resultado de las mismas, se vaya a generar un ingreso gravable en el futuro. 

Hola Buenas tardes, primero que nada gracias por sus comentarios y orientación en este espacio y en la radio, son de mucha útilidad.

Mi consulta es:
Soy Profesionista con Actividad empresarial y me dedico a dar asesorias y capacitación en telecomunicaciones, también estoy registrado como Persona Moral bajo una SA en el regimen general de las personas morales. En los próximos meses voy comenzar a trabajar para una compañia Extranjera que no tiene representación en México, por lo tanto me haría el pago desde su país de origen a mi cuenta en México, las dudas que me surgen son:

1) Ellos me piden una factura, les puedo expedir una de mis facturas que uso para clientes nacionales? En esta factura no debo incluir el IVA, cierto? en el Campo del RFC que puedo colocar? En el concepto de la factura debo aclarar que son servicios prestados en el extranjero?

2) En cuánto al pago de IVA: Si yo como profesionista a esta empresa extranjera no le cobro IVA, por lo tanto yo tampoco lo tengo que pagar? o si la empresa extranjera me paga a mi como persona moral y de ahi yo me pago a mi mismo como persona físca con actividad empresarial, entonces yo soy quién debe absorver el IVA?. En cuánto al ISR esto es independiete, cierto?

Agradezco su ayuda y su tiempo. Que tenga un excelente inicio de semana.

SALUDOS

Tema: Actividad empresarial - Materia: IVA 26/05/2014

Respecto de la prestación de servicios: Es importante distinguir si el servicio se presta en México o en el extranjero. Si el servicio se presta en México, si se causa IVA, independientemente de la forma de pago (“se entiende que se presta el servicio en territorio nacional cuando en el mismo se lleva a cabo, total o parcialmente, por un residente en el país.”)

Es irrelevante si se factura como persona física o como empresa. Habrá que trasladar el IVA y enterarlo.

Si los servicios se prestan en el extranjero, entonces la tasa es del 0%. Quiere decir que se puede acreditar todo el IVA causado por los gastos relacionados con la prestación del servicio, tales como IVA en boletos de avión, en compra de equipo, etc.. Este saldo a favor que resulta por el acreditamiento, se puede compensar contra el ISR a cargo.

En el campo del RFC se debe utilizar la clave genérica para extranjeros: XEXX010101000.

Hay que tener cuidado con la forma de facturar estos servicios, si se hace como persona física o persona moral. Si bien la tasa de ISR es del 30% para persona moral y de 35% para persona física, cuando se retiren los recursos como dividendo es posible que se tenga que pagar ese diferencial en tasas.

Más aún, existe un impuesto adicional del 10% sobre dividendos, lo cual puede elevar la tasa efectiva de impuesto hasta un 42%.

Saludos

SOY RIF tengo una tiendita pero en los primero meses no me proporcionaron facturas CDFI Y Los gastos tampoco tengo ... como devo presentar mi Declaracion del primer Bimestre....Unicamente con los Ingresos al Publico en General ?

Tema: Actividad empresarial - Materia: Otro 23/05/2014

Si no se expidieron facturas a empresas, efectivamente solo se tendrá que declarar ingresos a publico en general.

En este primer ejercicio existe un estímulo fiscal respecto del IVA que se causa por las ventas a público en general, por lo que no habría impuesto, tanto de IVA como de ISR por la reducción del 100% prevista en este último impuesto.

Entendemos que este primer año es de adaptación, por eso no existen los impuestos a pagar, pero es tiempo de irse acostumbrando a solicitar toda la documentación a los proveedores.

Si se hubiera facturado a empresas SÍ habría que pagar ese IVA trasladado.

Serían ustedes tan amables en decirme a partir de cuando es obligatorio el formato xml de facturacion electrónica para poderlo deducir y acreditar contra los impuestos a cargo, lo anterior porque algunas personas dicen que es a partir de 2013 y otras que es a partir de 2014, les agradecería el fundamento legal por favor.

Por sus atenciones, muchas gracias.

Tema: No estoy seguro - Materia: Otro 12/04/2014

La obligación de conservar el xml es concomitante a la de la expedición del CFDI. Así que estarás obligado a conservar los xml de todas las facturas en CFDI o CFD que te hubieran expedido. 

Por las que tu expides, el propio sistema o tu proveedor de servicio se encargan del almacenamiento de la misma.

Las reformas en materia de facturación electrónica se publicaron el 7 de diciembre de 2009, para entrar en vigor el 1 de enero de 2010. Sin embargo el artículo décimo de las disposiciones transitorias de ese mismo decreto contemplaba un periodo de transición de 2 años.

necesito presentar una declaracion complementaria del IETU de diciembre 2013, la normal la presente en el portal bancario (mis ingresos son de menos de $ 200,000.00 anuales) ahora la complementaria debo hacerla en pago referenciado? que tipo de complementaria utilizo?

Tema: Arrendamientos - Materia: ISR 10/04/2014

Si se presenta en Pago referenciado, Tipo: complementaria esquema anterior

Soy una persona fisica que el año pasado recibio sueldos y ademas me liquidaron del trabajo, trate de presentar la declaracion anual con el programa exclusivo de sueldos y anoto mi RFC, automaticamente ya aparece la informacion precargada solo que unicamente me estan considerando como ingresos acumulables la parte de sueldos (no me considera el importe de la liquidacion) y por ende solo el ISR de los sueldos, como puedo modificar mi informacion ya que ademas pretendo deducir unos intereses reales por lo que obtendre saldo a favor

Tema: No estoy seguro - Materia: ISR 01/04/2014

La información que viene precargada en el sistema son los ingresos acumulables, la liquidación se divide en ingreso acumulable (el equivalente a un mes de salario ordinario) y lo demás es ingresos no acumulable al cual se le aplica la tasa o % de impuesto que le corresponde en el ejercicio. 

Hay un recuadro en el que dice: ingresos por separación y es aquí donde debe de anotar el ingreso acumulable y el no acumulable.

En relación a los intereses, si son intereses reales por crédito hipotecario de casa-habitación, estos los debe de anotar en la parte de deducciones personales´.

HOLA hoy fui a un trabajo me dijeron q tenia q registra rmi rfc para q pudiera entrar y presentar la hoja donde esto ydado de alta pero por mas que busco del tema no dice ni como darme de alta o si ya lo estoy o que tengo q hacer y en donde

Tema: Altas - Materia: Otro 27/03/2014

En realidad es obligación del patrón el realizar tu inscripción en el RFC.

Pero puedes registrarte por internet con tu CURP. Aquí te  dejo un enlace con el tutorial del SAT para que te puedas inscribir:

http://youtu.be/9TPyAhmMBJk

 

Una persona Fisica dedicada a la venta de desperdicio industrial (plastico, carton, latas) en terminos del art 1 A fraccion II inciso B de la ley del IVA, cuando le enajene sus productos a una persona Moral, esta le retendra un 16% de IVA, asi las cosas en el supuesto de que solo le enajene a una PM, al momento de determinar el pago de IVA tendra saldos a favor (la PF) por efecto de las retenciones, la pregunta es como podra acreditar el IVA de sus gastos y/o adquisiciones.

Tema: Actividad empresarial - Materia: IVA 27/03/2014

El procedimiento de acreditamiento es el mismo, no cambia. Lo que, en efecto, va a resultar es que siempre tendrá un saldo a su favor, ya que le retuvieron el 100% del IVA que trasladó. 

Este saldo a favor, lo puede pedir en devolución o compensarlo contra el ISR que le llegue a resultar a cargo.

en una empresa, uno de los socios o accionista vendio sus acciones a otro socio, el segundo socio puso unas acciones a nombre de uno de sus hijos, la pregunta es, que se debe hacer ante esta operacion? estoy obligado a dictaminarme por enajenacion de acciones??

Tema: No estoy seguro - Materia: ISR 26/03/2014

La ley te obliga a retener un 20% sobre el monto de la operación, a manera de pago provisional del enajenante.

El dictámen es una opción para retener el impuesto sólamente sobre la utilidad que se genere en la venta, aplicando la tarifa anualizada.

Si la opción de dictamen es la más conveniente, tienes hasta el día 10 del mes siguiente a la operación para presentar el aviso correspondiente.

Recuerda que la empresa emisora de las acciones, es solidariamente responsable de este pago provisional, si es que realiza el cambio de accionista en sus registros sociales sin haberse cerciorado ya sea de la retención o del dictamen.

buen dia, al dia de hoy nomas no encuentro la forma de presentar la declaracion de enero y febrero con la dichosa nueva herramienta que segun desarrollo el SAT me podrian orientar por favor??
gracias...

Tema: Actividad empresarial - Materia: ISR 13/03/2014

Buenos días señores:
Mi consulta es la siguiente:
No puedo descargar las actualizaciones del software. Que pasos debo hacer. Con las instrucciones de la página, no puedo descargar las actualizaciones.
Por su atención gracias anticipadas.

Saludos a Lorenzo Lucas de Guillermo Quezada Ex DFM

Tema: No estoy seguro - Materia: Otro 13/03/2014

Para descargar el software actualizado, hay que iniciar sesión en la página con tu correo y contraseña. Una vez que iniciaste sesión ya puedes descargar el software e instalarlo.

Si no has activado el software, al iniciar el programa te pedirá que lo actives, esto se hace también con tu correo y contraseña.

Si no recuerdas tu contraseña, utiliza la opción "Olvidé mi contraseña" y se te enviará a tu correo un link para recuperarla.

Este es nuestro teléfono de contacto para cualquier duda técnica: (0155) 4329 1861

Saludos Don Guillermo. 

para las ventas al publico en general aplicando el estimulo para iva, ¿no pondré expresamente ni por separado el importe del iva solo subtotal y lo paso así tal cual al total? para isr ¿tomo todo el total de mis facturas o allí si desgloso el iva?

Tema: Estímulos fiscales - Materia: ISR 11/03/2014

No. El estímulo fiscal te condiciona a que no traslades el IVA. Esto es, todo se convierte en precio, es decir, ingreso propio:

  • "Los contribuyentes mencionados en este artículo podrán optar por aplicar el estímulo fiscal a que se refiere esta fracción, siempre que no trasladen al adquirente de los bienes, al receptor de los servicios independientes o a quien se otorgue el uso o goce temporal de bienes muebles, cantidad alguna por concepto del impuesto al valor agregado y que no realicen acreditamiento alguno del impuesto al valor agregado que les haya sido trasladado y del propio impuesto que hubiesen pagado con motivo de la importación de bienes o servicios."
Hola Señores:
Soy contribuyente del Título IV, Capitulo II, Sección I
No percibí ingresos en enero, pero no localizo las declaraciones en cero. Qué debo hacer pata cumplir con la obligación fiscal?. Gracias anticipadas.
Guillermo Quezada

Tema: Honorarios - Materia: ISR 01/03/2014

Esto es lo que publicó el SAT en su página el 17 de febrero:

  • "Se informa a las personas físicas que se inhabilitó la declaración de Avisos en cero debido a que se está desarrollando una herramienta con formatos simplificados que estará a su disposición en marzo. Para declaraciones complementarias y extemporáneas del ejercicio 2013 y anteriores pueden utilizar el servicio de Declaraciones y Pagos que se encuentra en la sección Accesos relevantes, opción Declaración mensual."

 

Esto es lo que dice la RM14:

  • Procedimiento para presentar el informe de las razones por las que no se realiza pago de impuestos
  • II.2.6.5.2. Para los efectos del artículo 31, sexto párrafo del CFF, cuando por alguna de las obligaciones fiscales que esté obligado a declarar el contribuyente mediante el programa “Declaración Provisional o Definitiva de Impuestos Federales”, a que se refiere la regla II.2.6.5.1., en declaraciones normales o complementarias, incluyendo extemporáneas, no tenga cantidad a pagar derivado de la mecánica de aplicación de ley o saldo a favor, se informará a las autoridades las razones por las cuales no se realiza pago, presentando la declaración de pago provisional o definitivo que corresponda, a través del citado programa, llenando únicamente los datos solicitados por el mismo.

 

 

COMO SE VA A REALIZAR LA PRESENTACION DE LA DECLARACION DEL PRIMER BIMESTRE 2014 DE LOS CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN DE INCORPORACION FISCAL??? EXISTE YA EL FORMATO ES PAGO REFERENCIADO???

Tema: Actividad empresarial - Materia: ISR 26/02/2014

Ya difirieron la presentación de la primera declaración hasta el mes de mayo (2 bimestres). Los contribuyentes del RIF tienen todo el mes para hacer la declaración bimestral.

 

Checa aquí el comunicado.

 

Habrá que estar pendientes de la forma de hacer el pago.

LOS CONTRIBUYENTES DEL NUEVO REGIMEN DE INCORPORACION FISCAL SI EMITEN UNA FACTURA DESGLOSANDO IVA PIERDEN EL BENEFICIO DE NO PAGAR ESTE IMPUESTO???

ASI MISMO EN LA FACTURA BIMESTRAL SE DEBE DESGLOSAR EL IVA??

Tema: Estímulos fiscales - Materia: IVA 26/02/2014

Estoy registrado como contador independiente, pero voy a recibir un ingreso estraordinario por GESTORIA POR TRAMITAR EN CREDITO BANCARIO, ¿ acumulo este ingreso a los de honorarios?

Tema: Honorarios - Materia: ISR 25/02/2014

Si debes considerarlos como ingresos por honorarios, son prestación de servicios personales independientes. 

UNA PERSONA FISICA PODIA TRIBUTAR EN EL REGIMEN INTERMEDIO TENIENDO ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y ARRENDAMIENTO

Tema: Arrendamientos - Materia: ISR 20/02/2014

No, de acuerdo con la Ley no podría tributar en ese régimen. A los únicos que el SAT ha autorizado para hacerlo es a aquellos que tienen ingresos por salarios.

como voy a meter mis nominas al sat y si tengo unpaquete de nominas como se envia esa informacion al sat.

Tema: Honorarios - Materia: ISR 20/02/2014

No se puede meter la nómina a la página del SAT, se debe capturar los datos trabajador por trabajador, es decir, hacer el CFDI de nómina capturando los datos de cada trabajador, uno por uno. para ello el SAT ha publicado algunos manuales.

Por ello es mejor contratar a un proveedor ya que es muy tardado hacerlo en la página del SAT

Esta es la guia publicada por el SAT

Ser socio de una caja popular, ¿es causal de no poder tributar en el Regimen de Incorporación fiscal?

Tema: Altas - Materia: ISR 18/02/2014

La regla general es que no podría tributar en este esquema. Para hacerlo habría que darse de baja primero en la obligación de socio o accionista (si es que alguna vez se presentó esta aviso al RFC).

Aunque tendría que checar primero cual es el estatus real en la caja popular, porque usan este término de ser "socio" sólo para efectos de ahorro y préstamo y no como como un accionista o socio con derechos patrimoniales o de propiedad de dicha caja. 

UN CONTRIBUYENTE QUE ACTUALMENTE ESTA EN EL REGIMEN GENERAL DE LEY (PF) Y QUE REUNE LOS REQUISITOS DE INGRESOS Y DEMAS, PUEDE HACER SU CAMBIO AL REGIMEN DE INCORPORACION FISCAL??

Tema: Actividad empresarial - Materia: ISR 06/02/2014

Efectivamente, por tratarse de un régimen nuevo y al no existir disposición en contrario o limitación que impida optar por este régimen, existe la posibilidad de presentar el aviso para ejercer esta opción.

El plazo se amplió al 31 de marzo.

COMO SE ELABORA UNA FACTURA GLOBAL EN EL PROGRAMA DEL SAT?

Tema: Actividad empresarial - Materia: ISR 06/02/2014

En la página del SAT

 

Pasos: 

1. contar con Fiel vigente 

2. tramitar un certificado digital utilizando el programa solcedi de la página del sat 

3. una vez que tenga el certificado ingresar a  

 

 www.sat.gob.mx / tramites y servicios /factura electrónica / necesitas facturar?

 

ingresar con la Fiel y dar de alta el servicio firmando el contrato de términos y condiciones. 

 

posteriormente anotar los datos del contribuyente RFC, nombre, régimen fiscal, domicilio (emisor)

como es una factura global en el RFC se anota la clave genérica: XAXX010101000 y en el nombre: Público en general,

en  Importe el monto total de la venta (diaria, semanal o mensual) y el IVA.

Aquí puede descargar el manual del usuario

 

 

Yo pertenecía al régimen de pequeños contribuyentes, cual es la fecha límite para realizar mi cambio al régimen de incorporación fiscal?

Tema: Altas - Materia: ISR 04/02/2014

El plazo vencía el 31 de enero, pero en la página del SAT existe un comunicado que amplía dicho plazo al 31 de marzo

Buen dia mi empresa familiar es de espectaculos publicos (juegos mecanicos) en especifico. Bajo q regimen tengo q darme de alta y como seria el calculo de mis impuestos teniendo en cuenta q pagamos derecho de piso en cada comunidad. Nuestros ingresos no rebasan los $ 300,000 pesos anuales.

Agradezco su atencion

Tema: Altas - Materia: ISR 02/02/2014

Esta es una pregunta inocente, pero no tiene una respuesta sencilla.

Veamos:

Es una empresa familiar, es decir, participan varios integrantes de la familia.

¿Debe tributar una sola persona? Y si es así ¿qué tipo de relación se establece con el resto de los miembros del grupo familiar?

Desde luego, no existe una relación de tipo laboral, pero ¿cómo hacer deducibles los pagos que se les realizan?

¿Qué tipo de impuesto van a pagar el resto de los integrantes, deben darse de alta?

Con el régimen anterior, REPECOS, esto era muy sencillo, porque bastaba un solo contribuyente y no tenía que preocuparse por las deducciones, sólo de los ingresos.

Podríamos hablar de un negocio en copropiedad, que si bien facilita resolver el problema de tributación, nos mete en otro tipo de líos de carácter patrimonial o de derechos de propiedad que no es conveniente ni sano involucrar.

También podríamos hablar de formar una persona moral que facilite el manejo patrimonial y fiscal, pero nos puede salir más caro que lo que tratamos de resolver.

Debemos recordar que a partir de ahora hay que llevar un completo orden y registro de todos aquellos gastos que se relacionen con la actividad. Aunque ¿cómo hacer deducibles las reparaciones que probablemente sean realizadas por los propios miembros de la familia y con refacciones probablemente fabricadas por ellos mismos?

Los espectáculos públicos están exentos de IVA, por lo tanto sólo estarían gravados por ISR y por las disposiciones locales cuyos impuestos, permisos y demás son perfectamente deducibles para efectos de la base del ISR.

Los juegos mecánicos están regulados en el DF por la Ley para la celebración de Espectáculos Públicos en el Distrito Federal, bajo el concepto de: Espectáculos Tradicionales y Populares.

Lo anterior porque en la ley del IVA no existe una definición que incluya a los juegos mecánicos en el renglón de “espectáculos públicos”.

 

Pero la pregunta era: En qué régimen me doy de alta y cómo calculo mis impuestos.

El alta es en el Régimen de Incorporación, precisamente como juegos mecánicos y no como "espectáculos públicos", (el plazo termina el 31 de marzo, pero si ya estaba en dado de alta como REPECO, el propio SAT lo cambió a dicho régimen). Durante 2014 no pagaría ISR pero hay que estar pendiente de hacer las declaraciones bimestrales proporcionando la información respecto de los proveedores.

En 2015 se pagará un 10% del impuesto que resulte y se irá aumentando al 20% en 2016, 30% en 2017 y así sucesivamente, pero hay que tener cuidado de presentar las declaraciones bimestrales ya que de no hacerlo, quedaría fuera de este régimen.

Hola buenos dias, con respecto a PM Regimen Simplificado del Sector Agricola, Las listas de raya son deducibles?
Si es asi que requisitos son necesarios.
Es necesario que esten inscritos en el seguro social los Jornaleros?

Tema: Actividad empresarial - Materia: ISR 31/01/2014

Existe facilidad de comprobación respecto del 10% de los ingresos, por concepto de gastos menores, alimentación de ganado y mano de obra, sin rebasar $800,000.00 en el ejercicio.

Para la mano de obra, aplican los siguientes requisitos establecidos en la Resolución de Facilidades Administrativas para 2014 (incluidas en nuestro software Salt 2014®):

  • Podrán enterar el 4 por ciento por concepto de retenciones del ISR, correspondiente a los pagos realizados por concepto de mano de obra, en cuyo caso, sólo deberán elaborar una relación individualizada de dichos trabajadores que indique el monto de las cantidades que les son pagadas en el periodo de que se trate, así como del impuesto retenido.
  • Los contribuyentes que por sus trabajadores eventuales del campo se hayan adherido al “Decreto por el que se otorgan beneficios fiscales a los patrones y trabajadores eventuales del campo”, vigente a partir del 1 de enero de 2014, en lugar de aplicar lo dispuesto en el primer párrafo de esta regla, podrán considerar el salario base de cotización que manifiesten para pagar las cuotas obrero patronales al IMSS en los términos del citado Decreto, para determinar la retención a que se refiere el párrafo anterior.
  • Por lo que se refiere a los pagos realizados a los trabajadores distintos de los señalados en esta regla, se estará a lo dispuesto en la Ley del ISR.
  • Los contribuyentes que opten por aplicar la facilidad a que se refiere esta regla, por el ejercicio fiscal de 2014 estarán relevados de cumplir con la obligación de presentar declaración informativa por los pagos realizados a los trabajadores por los que ejerzan dicha opción, de conformidad con la fracción X del Artículo Noveno del Decreto, siempre que, a más tardar el 15 de febrero de 2015, presenten la relación individualizada a que se refiere el primer párrafo de esta regla.

Por lo que se refiere al IMSS, puedes aplicar el estímulo previsto el Decreto al que antes se hace mención (Puedes descargarlo desde nuestra sección de “formularios”).

Saludos

Hola,
unos amigos empresarios quieren ampararse con el Nuevo régimen de impuestos del SAT;
están pidiendo acudir a la cámara de comercio, poner sus datos y así lograr firmas de desacuerdo.
¿Es válido?

Tema: No estoy seguro - Materia: No estoy seguro 29/01/2014

Pudiera ser interesante probar con las demandas colectivas.

Pero en materia fiscal al amparo es mejor darle un seguimiento individual.

buenas gtarde, quisiera hacer una consulta, me di de alta al rfc con la curp, pero no sabia que era para las persons que no tenian obligacion fiscal, y ahora no se como hacerle para corregir mis obligaciones fiscales, soy un pequeño ganadero del sector primario,agradecere su ayuda

Tema: Altas - Materia: Otro 27/01/2014

Debe acudir a la administración más cercana (no es necesario hacer cita), con una identificación oficial (IFE, pasaporte) y solicitar la clave CIECF (esta es una clave de 8 dígitos entre número y letras, minúculas y mayúscukas, que ud. debe de proporcionar. 


Una vez obtenida la cave debe ingresar a la página del SAT, www.sat.gob.mx, en la sección MI PORTAL, en ACTUALIZACION DE OBLIGACIONES FISCALES, llenar el cuestionario, y de esta manera le proporcionan una constancia con sus obligaciones.


Si es pequeño ganadero recuerde que está exento de ISR si su ingresos son menores a 40 veces el salario mínimo general ($931, 042 ó $982,484) al año.
Saludos 

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